Быть самозанятым — это легально работать на себя и платить налоги, не беспокоясь о сложных расчетах. Все необходимые подсчеты за вас сделает ИФНС. Статус самозанятого могут получить как индивидуальные предприниматели (ИП), так и обычные физические лица. Для ИП это может оказаться удобным, так как не нужно сдавать отчетность, подключать онлайн-кассу и платить страховые взносы. Для остальных — это спокойствие и уверенность, что налоговая знает о вашем бизнесе и все происходит по закону.
В этом посте мы предоставим пошаговую инструкцию по регистрации самозанятости и расскажем про нюансы работы в этом статусе.
Кто может стать самозанятым?
- Физические лица и ИП без сотрудников.
- Те, чей годовой доход не превышает 2,4 миллиона рублей.
- Те, кто не использует другие налоговые режимы. Для перехода на режим НПД необходимо отказаться от других режимов налогообложения.
- Люди, работающие на себя: фрилансеры, мастера ногтевого сервиса, парикмахеры, водители и другие. Полный перечень занятий в законе не определен, но есть исключения.
Не могут стать самозанятыми те, кто продает подакцизные товары (алкоголь, сигареты), перепродает товары или имущественные права, занимается добычей или продажей полезных ископаемых, работает в интересах другого лица по агентскому договору или договору комиссии (турфирмы, риэлторы) — пункт 2 статьи 4 422-ФЗ.
Как стать самозанятым: пошаговая инструкция
Шаг 1. Оплатите взносы ИП за себя
Если вы были ИП на УСН «Доходы минус расходы», оплатите взносы до перехода на НПД, чтобы учесть их в расходах. Например, регистрация 5 марта 2023 года потребует уплаты взносов за период с 1 января до 4 марта.
Шаг 2. Установите приложение «Мой налог»
Скачайте приложение «Мой налог» в Google Play или App Store. Оно поможет регистрировать доход, оплачивать налоги и получать уведомления от налоговой.
Шаг 3. Зарегистрируйтесь в налоговой
Вы можете сделать это через приложение «Мой налог», личный кабинет на сайте ФНС, портал Госуслуг или через уполномоченные банки. Введите номер телефона и сфотографируйте паспорт. Система распознает ваше лицо и сверит его с фото в паспорте.
Шаг 4. Получите подтверждение от налоговой
После подачи документов вы получите уведомление о успешной регистрации. Если будет отказ, налоговая объяснит причину.
Шаг 5. Откажитесь от прежней системы налогообложения (для ИП)
Чтобы стать самозанятым, нужно отказаться от других режимов налогообложения (УСН или ЕСХН). Уведомите налоговую об отказе в течение месяца с момента регистрации.
Шаг 6. Фиксируйте доходы
Записывайте поступления в приложении «Мой налог». Покупателю можно отправить чек по электронной почте, через мессенджер или распечатать. Если возврат денег необходим, аннулируйте чек.
Шаг 7. Оплатите налог
С доходов от юрлиц и ИП налог составляет 6%, от физлиц — 4%. Платите налог до 28 числа каждого месяца. Налоговая присылает уведомления с суммой к уплате до 12 числа.
Шаг 8. Получите налоговый вычет
Все участники эксперимента получают налоговый вычет в размере 10 000 рублей. С доходов от физлиц вы платите 3% вместо 4%, а от юрлиц 4% вместо 6%, пока вычет не будет исчерпан.
Как самозанятому принимать платежи?
Самозанятые могут принимать платежи от клиентов без необходимости открывать отдельный банковский счет. Вот что нужно сделать:
- Получите деньги от клиента (наличные или безналичные).
- Сформируйте чек в приложении «Мой налог».
- Укажите в чеке сумму и статус клиента (юрлицо или физлицо) и ИНН плательщика.
- Отправьте чек клиенту (в бумажном или электронном виде).
Если не сформировать чек, ФНС может наложить штраф в размере 20% от неучтенной суммы.
Как перестать быть самозанятым?
Есть два способа отказаться от налога на профессиональный доход: добровольный и принудительный. Если вы сами хотите отказаться, нажмите кнопку снятия с учета в приложении «Мой налог» и выберите причину.
Принудительный отказ
ИФНС снимет вас с учета, если вы больше не имеете права на НПД (например, превысили лимит доходов). Физлица могут зарегистрироваться как ИП в течение 20 дней после утраты права на НПД и уведомить налоговую о переходе на УСН или ЕСХН.
Отличия патентной системы и НПД
Размер налогов и других платежей
- Самозанятость: налог составляет 3-6% от доходов, регистрация бесплатна.
- Патент: стоимость зависит от региона и вида деятельности.
Статус
- Самозанятость: могут оформить ИП и физлица без статуса предпринимателя.
- Патент: только ИП.
Виды деятельности
- Самозанятые: могут заниматься продажей товаров собственного производства, оказанием услуг и консультациями.
- Патент: более широкий список видов деятельности.
Количество сотрудников
- Самозанятые: могут работать без сотрудников или нанимать по договорам ГПХ.
- Патент: можно нанимать до 15 человек.
Заключение
Стать самозанятым — это простой способ легально работать на себя, не беспокоясь о сложных расчетах и отчетности. ИП предоставляет больше возможностей, но требует большего контроля и отчетности. Выбор зависит от ваших потребностей и планов.
Ведение бухгалтерии и соблюдение налогового законодательства могут быть сложными и трудоемкими задачами. Чтобы избежать ошибок и снизить налоговые риски, рекомендуется заключить договор с профессиональной бухгалтерской компанией. Это обеспечит вам уверенность в правильности ведения учета и освободит время для развития вашего бизнеса.
Готовы начать бизнес? Свяжитесь с нами, и мы поможем вам выбрать оптимальный налоговый режим и возьмем на себя все вопросы бухгалтерского учета!
Правильный выбор статуса поможет вам эффективно вести бизнес, экономить на налогах и сосредоточиться на развитии вашего дела. Обратитесь за профессиональной помощью, чтобы принять взвешенное решение и избежать ненужных рисков.